Vad är likvida medel?

Vad räknas som likvida medel?

Likvida medel utgör en grundläggande del av företagets ekonomi. Det är tillgångar som snabbt kan omvandlas till pengar och används för att betala löpande utgifter. De behövs för att kunna hantera fakturor, löner och andra kortfristiga skulder i tid, men också för att stå bättre rustat inför oväntade kostnader, kunna expandera verksamheten och göra investeringar i företagets fortsatta utveckling. Här listar vi exempel på vad som räknas som likvida medel.

• Kontanter och pengar på konton - Det mest självklara exemplet på likvida medel är kontanter och medel som finns tillgängliga direkt på företagets bankkonton.
• Kundfordringar - Pengar som företaget har rätt att få in från kunder, och som förväntas betalas inom kort.
• Kortfristiga investeringar - Tillgångar som snabbt kan säljas och omvandlas till kontanter, exempelvis vissa placeringar.

Vad räknas inte som likvida medel?

Alla tillgångar i ett företag är inte att betrakta som likvida. Det som skiljer likvida medel från andra tillgångar är hur snabbt de kan omvandlas till pengar utan värdeförlust. Följande räknas därför inte som likvida medel:

• Fasta tillgångar - Exempelvis fastigheter, maskiner och inventarier. Dessa kräver ofta lång tid att sälja och kan tappa i värde vid en snabb försäljning.
• Långsiktiga investeringar - Värdepapper och placeringar som inte är avsedda att säljas inom kort tid hör inte till de likvida medlen, eftersom de inte omedelbart kan frigöra kapital utan risk.

Dessa tillgångar kan fortfarande vara värdefulla för företaget, men de spelar en annan roll i ekonomin än de likvida medlen som behövs för att hantera den dagliga driften.

Varför är likvida medel viktiga?

Tillgången till likvida medel är ett viktigt mått på ett företags ekonomiska hälsa, eftersom det visar hur stora resurser företaget har för att hantera oplanerade kostnader och utgifter. Brist på likvida medel kan exempelvis uppstå om företagets kunder inte betalar sina fakturor i tid eller inte betalar alls.

Att ha likviditetsbrist innebär att företaget kan få svårigheter att betala sina kortfristiga skulder. Hit räknas exempelvis löpande fakturor och kundfordringar. Det här är en situation som bör undvikas då betalningssvårigheter påverkar företagets anseende och kreditvärdighet. Risken blir att kunder väljer en annan aktör om situationen håller i sig. Det finns också en risk att ni blir tvungna att betala förseningsavgifter, räntor och andra påslag vid sen betalning.

Så kan du förbättra företagets likviditet

Det finns flera tillvägagångssätt för att stärka likviditeten och öka tillgången till likvida medel i företaget. Här listar vi några populära metoder.

• Ta ett företagslån – Ett direkt sätt att öka likviditeten genom extern finansiering.
• Teckna en checkkredit – Ger flexibilitet att hantera tillfälliga likviditetsbehov.
• Sälj fakturor via factoring – Omvandlar kundfordringar till snabba kontantflöden.
• Minska lagret – Genom att hålla ett mindre lager frigörs kapital som annars är bundet.
• Sälj tillgångar – Försäljning av tillgångar kan snabbt förbättra kassaflödet.
• Gör en nyemission – Ett vanligt alternativ i större bolag för att få in nytt kapital från ägare.
• Öka försäljningen – Genererar mer intäkter och stärker kassaflödet på sikt.
• Bygg en ekonomisk buffert – Skapar trygghet inför oväntade utgifter och variationer i intäkter.

Ett sätt att stärka likviditeten är att analysera hur pengarna rör sig in och ut ur bolaget med hjälp av en kassaflödesanalys. Det är dock inte bra att ha för mycket likvida medel i företaget. En alltför hög likviditet är ett tecken på att företaget inte använder sitt kapital på ett effektivt sätt och exempelvis låter det sitta inaktivt på ett konto istället för att låta pengarna generera avkastning.

Överblicka företagets likvida medel med en likviditetsbudget

Det är alltid viktigt för företag att ha en bra bild och uppfattning av hur det står till med företagets likvida medel. För bolag som befinner sig i en tillväxtfas eller bara vill expandera är detta särskilt viktigt.

Genom att upprätta en likviditetsbudget får ni en god bild av företagets tillgång till likvida medel. Detta gör det enklare att fastställa den aktuella betalningsförmågan, att planera verksamheten på både kort och lång sikt. Det blir också lättare att avgöra hur mycket ni kan återinvestera i produktionen och investera i finansiella tillgångar.

Rapportering och lagkrav kring likvida medel

Som företag är ni skyldiga att följa gällande lagar när det gäller rapportering och redovisning av likvida medel. Exempelvis ska företag redovisa sina likvida medel i balansräkningen. Syftet är att ge en tydlig bild av företagets betalningsförmåga på kort sikt.

Det här är en viktig faktor för att ge långivare, potentiella investerare och tillsynsmyndigheter en god bild av företagets stabilitet och ekonomiska hälsa. Vid rapporteringen av företagets likvida medel ska de likvida medlen därför alltid tydligt separeras från andra typer av tillgångar och redovisas separat.

Vad är skillnaden mellan likvida medel och kassalikviditet?

Det är lätt att blanda ihop tillgången till likvida medel med företagets kassalikviditet. Men det är viktigt att känna till att det inte är samma sak. Kassalikviditet är ett nyckeltal och finansiellt mätvärde som visar på företagets förmåga att betala kortfristiga skulder med likvida medel.

Formeln för att beräkna kassalikviditeten ser ut så här:

(Likvida medel + Kundfordringar) / Kortfristiga skulder = Kassalikviditet