Palkkavaihto – Näin se toimii

Palkkanvaihto on etu, jota monet yritykset tarjoavat työntekijöilleen. Se voi merkitä suurta eroa ilman, että yritykselle aiheutuu ylimääräisiä kustannuksia.

Mitä palkkanvaihto on?

Palkkanvaihto on työntekijän ja työnantajan välinen sopimus. Konkreettisesti se on palkkaetu, jossa työntekijä luopuu osasta bruttopalkkaansa ja vaihtaa sen ylimääräiseen työeläkemaksuun.

Jotkut työnantajat tarjoavat palkkanvaihtoa kaikille työntekijöille, toisissa yrityksissä se on jotain, mitä työntekijä pyytää ja neuvottelee yksilöllisesti. Palkkanvaihdosta päättää aina työnantaja, mutta työntekijällä on myös oikeus kieltäytyä siitä.

Palkkanvaihtoa voidaan tehdä jatkuvasti tai satunnaisesti. Siksi on tärkeää varmistaa, että palkkanvaihdosta on sovittu sopimuksessa, esimerkiksi jos työntekijä haluaa lopettaa palkkanvaihdon tai jatkaa aiempaa palkkanvaihtoa.

Miksi palkkanvaihto?

Palkkanvaihdolla työntekijäsi saavat taloudellisesti edullisen eläkejärjestelmän. Koska eläkejärjestelmä hankitaan yrityksen eikä yksilöiden toimesta, on yleensä mahdollista saada huomattavasti paremmat ehdot kuin muuten olisi mahdollista. Palkkanvaihto on siis älykäs ja edullinen tapa tehdä yrityksestä entistä houkuttelevampi ja kilpailukykyisempi työnantaja.

Niille, joilla ei ole mahdollisuutta säästää suurempia summia eläkettä varten tai jotka ovat aloittaneet säästämisen myöhään, taloudellinen lisäapu voi olla olennaisen tärkeää. Yleinen eläke ei yksinkertaisesti riitä monille, esimerkiksi korkeiden asumiskustannusten vuoksi.

Lisäksi yksityinen eläkesäästäminen on tullut yhä kalliimmaksi. Erityisesti sen jälkeen, kun yksityisen eläkesäästämisen verovähennyskelpoisuus ja myös työeläkevakuutus niille, joilla on työeläke työsuhteensa kautta, poistettiin kokonaan 1.1.2016.

Palkkavaihto on siis työnantajalle keino auttaa työntekijöitään eläkesäästämisessä. Vähentämällä osa bruttopalkasta ja lisäämällä kyseinen summa eläkkeeseen vältytään tuloverotukselta samalle summalle. Yritys saa myös mahdollisuuden maksaa työntekijän eläkevakuutukseen lisäosuuden, joka vastaa 5,8 prosenttia bruttopalkasta, ilman että se maksaa yritykselle yhtään kruunua.

Kenelle palkkanvaihto on edullista?

Palkkanvaihto on edullista niille, joilla on suhteellisen korkea palkka. Se ei kuitenkaan koske kaikkia. Jos työntekijän palkka on alle 51 245 kruunua (summa koskee vuotta 2025) tai hän kuuluu työehtosopimuksen piiriin ja jää pitkäaikaiselle sairauslomalle, palkkanvaihto voi päinvastoin aiheuttaa välittömiä kielteisiä vaikutuksia, erityisesti jos palkkanvaihto koskee suurempaa summaa.

Niille, joiden palkka on tätä pienempi, palkkanvaihto tarkoittaa myös sitä, että he menettävät maksuja yleiseen eläkevakuutukseen. Se voi myös vaikuttaa negatiivisesti muihin kollektiivisesti rahoitettuihin korvauksiin, kuten sairauspäivärahaan, tulovakuutukseen, työttömyysvakuutukseen ja vanhempainrahaan.